México se posiciona entre los países con menor carga impositiva para trabajadores según la OCDE
Un reciente informe de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) revela que México se encuentra entre las naciones donde los trabajadores enfrentan una de las tasas de impuesto sobre la renta más bajas del bloque. El estudio "Impuestos sobre los salarios 2026" detalla que durante el año 2025, los empleados mexicanos destinaron en promedio el 21,7% de sus ingresos brutos al Impuesto sobre la Renta (ISR) y a las contribuciones de seguridad social.
Comparativa internacional y posición destacada
Esta cifra coloca a México como el cuarto país con la tasa impositiva personal promedio más baja entre los 38 miembros de la OCDE, donde el promedio general alcanzó el 35,1% en el mismo período. En el extremo superior del ranking se ubicó Bélgica con una tasa del 52,5%, mientras que Colombia registró la más baja con un 0%, debido a que los trabajadores con salario promedio no realizaron pagos de impuestos.
La tasa impositiva personal promedio se define como la suma del Impuesto sobre la Renta personal más las contribuciones a la seguridad social del empleado, expresada como porcentaje de los ingresos salariales brutos. Este indicador permite una comparación estandarizada entre las diferentes economías miembros de la organización.
Tendencias globales y cambios en la carga fiscal
El documento de la OCDE señala que, por cuarto año consecutivo, las tasas impositivas efectivas sobre los ingresos laborales aumentaron en la mayoría de los países durante 2025. Para un trabajador soltero con salario medio, la carga fiscal se incrementó en 24 naciones, disminuyó en 11 y se mantuvo estable en tres.
El análisis también destaca que la carga fiscal aumentó para los siete tipos de hogares examinados en el informe. El mayor incremento se observó en hogares de padres o madres solteras con dos hijos, con un aumento promedio de 0,52 puntos porcentuales hasta alcanzar el 16,3%. Este incremento afectó a 22 países, siendo los más impactados:
- Eslovenia: 5,6 puntos porcentuales
- Eslovaquia: 4,7 puntos porcentuales
- Reino Unido: 4,3 puntos porcentuales
Estos aumentos se atribuyen a una combinación de factores como arrastre fiscal, mayores contribuciones a la seguridad social y reducciones en desgravaciones fiscales y transferencias en efectivo.
Evolución de los sistemas tributarios y progresividad
El informe revela una evolución significativa en los sistemas tributarios de los países de la OCDE desde el año 2000. Los datos indican que los sistemas se han vuelto más progresivos para hogares con ingresos inferiores al salario medio, mientras que la progresividad para ingresos superiores no ha experimentado cambios sustanciales.
Esta tendencia refleja que las naciones de la OCDE han tendido a reducir los impuestos sobre trabajadores de bajos ingresos en mayor medida que sobre aquellos con ingresos medios y altos durante este período. En el caso específico de México, la confirmación de que los trabajadores pagaron en promedio el 21,7% de su salario en ISR y contribuciones sociales durante 2025 consolida su posición como una de las economías con menor presión fiscal para los empleados dentro del bloque de países desarrollados.
